Sổ tiền gửi ngân hàng

Mẫu S05-DNN: Sổ tiền gửi ngân hàng được Bộ Tài chính ban hành theo Thông tư 133/2016/TT-BTC, dùng cho kế toán theo dõi chi tiết tiền Việt Nam của doanh nghiệp gửi tại Ngân hàng.

Mỗi ngân hàng có mở tài khoản tiền gửi thì được theo dõi riêng trên 1 quyển sổ, phải ghi rõ nơi mở tài khoản và số hiệu tài khoản giao dịch. Căn cứ để ghi vào sổ là giấy báo Nợ, báo Có hoặc sổ phụ của ngân hàng. Chi tiết mẫu sổ tiền gửi ngân hàng cũng như cách lập theo Thông tư 133 mới nhất, mời các bạn cùng theo dõi bài viết dưới đây:

Mẫu Sổ tiền gửi ngân hàng

SỔ TIỀN GỬI NGÂN HÀNG

Nơi mở tài khoản giao dịch:…….

Số hiệu tài khoản tại nơi gửi:……

– Sổ này có …. trang, đánh số từ trang 01 đến trang …

– Ngày mở sổ:…

Ghi chú: Đối với trường hợp thuê dịch vụ làm kế toán, làm kế toán trưởng thì phải ghi rõ số Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề dịch vụ kế toán, tên đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán.

Hướng dẫn lập Sổ tiền gửi ngân hàng

Đầu kỳ: Ghi số dư tiền gửi kỳ trước vào cột 8.

Hàng ngày:

• Cột A: Ghi ngày, tháng ghi sổ.
• Cột B, C: Ghi số hiệu, ngày, tháng của chứng từ (giấy báo Nợ, báo Có) dùng để ghi sổ.
• Cột D: Ghi tóm tắt nội dung của chứng từ.
• Cột E: Ghi số hiệu tài khoản đối ứng.
• Cột 1, 2: Ghi số tiền gửi vào hoặc rút ra khỏi tài khoản tiền gửi.
• Cột 3: Ghi số tiền hiện còn gửi tại Ngân hàng.

Cuối tháng:

Cộng số tiền đã gửi vào hoặc đã rút ra trên cơ sở đó tính số tiền còn gửi tại Ngân hàng chuyển sang tháng sau. Số dư trên sổ tiền gửi được đối chiếu với số dư tại Ngân hàng nơi mở tài khoản.