Sổ chi tiết các tài khoản, Mẫu S19-DNN: Sổ chi tiết các tài khoản được Bộ Tài chính ban hành theo Thông tư 133/2016/TT-BTC, dùng cho các tài khoản: 136, 138, 141,
Mẫu S19-DNN: Sổ chi tiết các tài khoản được Bộ Tài chính ban hành theo Thông tư 133/2016/TT-BTC, dùng cho các tài khoản: 136, 138, 141, 157, 242, 333, 334, 335, 336, 338, 352, 353, 356, 411, 421…
Sổ chi tiết các tài khoản được mở theo từng tài khoản, theo từng đối tượng thanh toán (theo từng nội dung chi phí, nguồn vốn…). Kế toán cần ghi rõ thông tin về ngày tháng ghi sổ, chứng từ phải ghi rõ số hiệu, ngày tháng, diễn giải chi tiết số dư đầu kỳ, số phát sinh trong kỳ, cộng số phát sinh… Chi tiết mẫu sổ cũng như cách lập theo Thông tư 133, mời các bạn cùng theo dõi bài viết dưới đây:
Mẫu Sổ chi tiết các tài khoản theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
|
Đơn vị: ………………………….. Địa chỉ: …………………………… |
Mẫu số S19-DNN |
SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN
(Dùng cho các TK: 136, 138, 141, 157, 242, 333, 334,
335, 336, 338, 352, 353, 356, 411, 421,…)
Tài khoản:…………………….
Đối tượng:…………………….
Loại tiền: VNĐ
| Ngày, tháng ghi sổ | Chứng từ | Diễn giải | TK đối ứng | Số phát sinh | Số dư | |||
| Số hiệu | Ngày, tháng | Nợ | Có | Nợ | Có | |||
| A | B | C | D | E | 1 | 2 | 3 | 4 |
|
– Số dư đầu kỳ – Số phát sinh trong kỳ …………. |
||||||||
|
– Cộng số phát sinh – Số dư cuối kỳ |
x x |
x |
x |
x |
x |
|||
– Sổ này có … trang, đánh số từ trang 01 đến trang …
– Ngày mở sổ: …
|
|
|
Ngày … tháng … năm … |
Ghi chú: Đối với trường hợp thuê dịch vụ làm kế toán, làm kế toán trưởng thì phải ghi rõ số Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề dịch vụ kế toán, tên đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán.
Hướng dẫn lập Sổ chi tiết các tài khoản
- Cột A: Ghi ngày, tháng ghi sổ.
- Cột B, C: Ghi số hiệu, ngày, tháng của chứng từ dùng để ghi sổ.
- Cột D: Ghi diễn giải tóm tắt nội dung nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
- Cột E: Ghi số hiệu tài khoản đối ứng.
- Cột 1, 2: Ghi số tiền phát sinh bên Nợ hoặc bên Có.
- Cột 3, 4: Ghi số dư bên Nợ hoặc bên Có sau mỗi nghiệp vụ phát sinh.
- Dòng Số dư đầu kỳ: Được lấy số liệu từ sổ chi tiết theo dõi thanh toán của kỳ trước (dòng “Số dư cuối kỳ”) để ghi vào Cột 3 hoặc Cột 4 phù hợp.
