Mẫu Báo cáo tài chính cho Hợp tác xã

1. Bảng Cân đối Tài khoản

2. Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh

3. Bản Thuyết minh báo cáo tài chính

– Mẫu số B01-DNN/HTX

– Mẫu số B02-DNN

– Mẫu số B09-DNN/HTX

Địa chỉ:……………….

Mẫu số B01 – DNN/HTX

(Ban hành theo QĐ số 48/2006 /QĐ-BTC
ngày 14/ 9/2006 của Bộ trưởng BTC)

Số hiệu

Tên tài khoản

Số dư
đầu năm

Số phát sinh trong năm

Số dư
cuối năm

TK

Nợ

Có

Nợ

Có

Nợ

Có

A

B

1

2

3

4

5

6

Cộng

Người lập biểu

Kế toán trưởng

Chủ nhiệm HTX

(Ký, họ tên)

(Ký, họ tên)

(Ký, họ tên, đóng dấu)

Địa chỉ:……………….

Mẫu số B 02 – DNN

(Ban hành theo QĐ số 48/2006 /QĐ-BTC
ngày 14/ 9/2006 của Bộ trưởng BTC)

CHỈ TIÊU

Mã số

Thuyết minh

Năm nay

Năm trước

A

B

C

1

2

1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

01

IV.08

2. Các khoản giảm trừ doanh thu

02

3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ

(10 = 01 – 02)

10

4. Giá vốn hàng bán

11

5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ

(20 = 10 – 11)

20

6. Doanh thu hoạt động tài chính

21

7. Chi phí tài chính

22

– Trong đó: Chi phí lãi vay

23

8. Chi phí quản lý kinh doanh

24

9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh

(30 = 20 + 21 – 22 – 24)

30

10. Thu nhập khác

31

11. Chi phí khác

32

12. Lợi nhuận khác (40 = 31 – 32)

40

13. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40)

50

IV.09

14. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

51

15. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp

(60 = 50 – 51)

60

Người lập biểu

Kế toán trưởng

Giám đốc

(Ký, họ tên)

(Ký, họ tên)

(Ký, họ tên, đóng dấu)

HTX:…………………………

Địa chỉ:……………………..

Mẫu số B 09 – DNN/HTX

(Ban hành theo QĐ số 48/2006 /QĐ-BTC
ngày 14/ 9/2006 của Bộ trưởng BTC)

Khoản mục

Nhà cửa, vật kiến trúc

Máy móc, thiết bị

Phương tiện vận tải, truyền dẫn

…

TSCĐ khác

Tổng cộng

(1) Nguyên giá TSCĐ

– Số dư đầu năm

– Số tăng trong năm

Trong đó: + Xã viên góp

+ Mua sắm

+ Xây dựng

– Số giảm trong năm

Trong đó: + Thanh lý

+ Nhượng bán

+ …..

– Số dư cuối năm

(2) Giá trị đã hao mòn luỹ kế

– Số dư đầu năm

– Số tăng trong năm

– Số giảm trong năm

– Số dư cuối năm

(3) Giá trị còn lại của TSCĐ (1-2)

– Tại ngày đầu năm

– Tại ngày cuối năm

Trong đó:

+ TSCĐ đã dùng để thế chấp,

cầm cố các khoản vay

+ TSCĐ tạm thời không sử dụng

+ TSCĐ chờ thanh lý

(…..)

(…..)

(…..)

(…..)

(…..)

(…..)

(…..)

(…..)

(…..)

(…..)

(…..)

(…..)

(…..)

(…..)

(…..)

(…..)

(…..)

(…..)

(…..)

(…..)

(…..)

(…..)

(…..)

(…..)

(…..)

(…..)

(…..)

(…..)

(…..)

(…..)

Chỉ tiêu

Số tiền

Tình
trạng nợ

Ghi chú

A

1

2

B

A- Nợ phải thu:

I. Phải thu của xã viên

– …

– …

– …

II. Phải thu của khách hàng

– …

– …

– …

III. Nợ phải thu khác

– …

– …

– …

B- Nợ phải trả:

I. Phải trả cho người bán:

– …

– …

– …

II. Phải trả cho xã viên:

– …

– …

– …

III. Phải trả nợ vay:

1. Vay Ngân hàng

– Vay ngắn hạn

– Vay dài hạn

2. Vay đối tượng khác

– Vay ngắn hạn

– Vay dài hạn

IV. Phải trả khác

Chỉ tiêu

Số đầu năm

Tăng trong năm

Giảm trong năm

Số cuối năm

A

1

2

3

4

I. Vốn góp của xã viên

1. Vốn góp theo quy định

2. Vốn góp của xã viên ngoài mức quy định

3. Vốn góp liên doanh, liên kết của tổ chức khác

II. Vốn tích luỹ

1. Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu

–

–

–

2. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

Cộng (I + II)

Chỉ tiêu

Các hoạt động của hợp tác xã

Tổng

…..

…..

…..

….

….

….

cộng

A

1

2

3

4

5

…

10

I. Doanh thu

II. Thu nhập khác

Cộng

III. Chi phí

1. Chi phí dở dang đầu kỳ

2. Chi phí phát sinh trong kỳ

– Chi phí nguyên liệu, vật liệu

– Chi phí lao động

– Chi phí khấu hao TSCĐ

– Chi phí khác bằng tiền

3. Chi phí dở dang cuối năm

IV. Giá vốn của sản phẩm, hàng hoá xuất bán trong năm

V. Chi phí quản lý kinh doanh

VI. Lợi nhuận trước thuế

(VI = I + II – IV – V)

VII. Chi phí thuế TNDN

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

VIII. Lợi nhuận sau thuế năm nay

(VIII = VI – VII)

x

x

x

x

x

x

IX. Lợi nhuận năm trước chưa phân phối

x

x

x

x

x

x

X. Tổng lợi nhuận được dùng để phân phối

x

x

x

x

x

x

1. Chi cho các bên góp vốn

x

x

x

x

x

x

2. Trích lập quỹ

x

x

x

x

x

x

3. Chia cho xã viên

x

x

x

x

x

x

4. Lợi nhuận chưa phân phối

x

x

x

x

x

x

Người lập biểu

Kế toán trưởng

Chủ nhiệm HTX

(Ký, họ tên)

(Ký, họ tên)

(Ký, họ tên, đóng dấu)